Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4

^ Сверка категорий денежных инструментов с категориями оценки
В согласовании с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» Банк относит свои денежные активы в последующие категории: (а) кредиты и дебиторская задолженность; (б) денежные Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 активы, имеющиеся в наличии для реализации; (в) денежные активы, удерживаемые до погашения; и (г) денежные активы, отражаемые по справедливой цены на счете прибылей и убытков.


Ниже представлена сверка категорий денежных активов с вышеуказанными категориями оценки Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 по состоянию на 31 декабря 2008 года:


^ В тыщах рублей

Категория денежных инструментов

Итого

Оцениваемые по справедливой цены через прибыль и убыток

Кредиты и дебиторская задолженность

Удерживаемые до погашения

Имеющиеся в наличии для реализации

^ Денежные АКТИВЫ
















Деньги и их эквиваленты

0

0

0

309769

309769

- Наличные средства

0

0

0

154488

154488

- Остатки Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 по счетам в ЦБ РФ

0

0

0

38661

38661

- Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках резидентах

0

0

0

116620

116620

Неотклонимые резервы в ЦБ РФ

0

0

2062

0

2062

Денежные активы , оцениваемые по справедливой цены через прибыль либо убыток

37909

0

0

0

37909

Ссуды в других банках

0

0

99907

0

99907

- Ссуды, выданные другим банкам

0

0

99907

0

99907

Денежные Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 активы, удерживаемые до погашения

0

0

56588

0

56588

Кредиты и дебиторская задолженность

0

970106

0

0

970106

- Кредиты коммерческим организациям

0

609862

0

0

609862

- Кредиты личным бизнесменам

0

116957

0

0

116957

- Кредиты физическим лицам

0

243287

0

0

243287

Дебиторская задолженность

0

0

12080

0

12080

^ ИТОГО Денежных АКТИВОВ

37909

970106

170637

309769

1488421


Ниже представлена сверка категорий денежных активов с вышеуказанными категориями оценки по состоянию на 31 декабря 2007 года:


^ В тыщах Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 рублей

Категория денежных инструментов

Итого

Оцениваемые по справедливой цены через прибыль и убыток

Кредиты и дебиторская задолженность

Удерживаемые до погашения

Имеющиеся в наличии для реализации

^ Денежные АКТИВЫ
















Деньги и их эквиваленты

0

0

0

175979

175979

- Наличные средства

0

0

0

128528

128528

- Остатки по счетам в ЦБ РФ

0

0

0

5093

5093

- Корреспондентские счета и депозиты «овернайт Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4» в банках резидентах

0

0

0

42358

42358

Неотклонимые резервы в ЦБ РФ

0

0

13664

0

13664

Денежные активы , оцениваемые по справедливой цены через прибыль либо убыток

10542

0

0

0

10542

Ссуды в других банках

0

0

57661

0

57661

- Ссуды, выданные другим банкам

0

0

57661

0

57661

Денежные активы, удерживаемые до погашения

0

0

4874

0

4874

Кредиты и дебиторская задолженность

0

815649

0

0

815649

- Кредиты коммерческим организациям

0

606649

0

0

606649

- Кредиты личным Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 бизнесменам

0

109900

0

0

109900

- Кредиты физическим лицам

0

99100

0

0

99100

Дебиторская задолженность

0

0

11382

0

11382

^ ИТОГО Денежных АКТИВОВ

10542

815649

87581

175979

1089751



^ 28. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ


Как изложено в МСФО 24 «Раскрытие инфы о связанных сторонах», для целей составления данной денежной отчетности стороны числятся связанными, если производится одно из критерий:

- одна из Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 их имеет возможность держать под контролем другую либо находится с ней под общим контролем,

- одна их их имеет возможность оказывать существенное воздействие при принятии другой стороной денежных и операционных решений,

- одна Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 из сторон имеет право совместного контроля над предприятием.

При рассмотрении всех вероятных отношений со связанными сторонами принимается во внимание содержание таких отношений, а не только лишь их юридическая форма.


Информация Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 о связанных сторонах, обозначенная в отчете, представлена управлением Банка по запросу аудиторской организации.


Ниже указаны остатки на конец года за 2007-2008 г.г., статьи доходов и расходов за год по операциям с данными связанными Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 сторонами:





2008 год

2007 год

^ Кредиты и авансы клиентам







Кредиты на конец года

0

1109

Контракта реализации и оборотного выкупа

0

0

Резерв под обесценение кредитов и авансов на конец года

0

0

Процентный доход за год

0

186

^ Средства клиентов







Текущие/расчетные счета на конец Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 года

307

1665

Срочные депозиты на конец года

19222

28821

Процентный расход за год

616

3100

Комиссионные доходы за год

0

81

Комиссионные расходы за год

0

0

Операционные доходы

0

0

Остальные расходы

0

0


В процессе собственной обыкновенной деятельности Банк проводил операции со своими основными акционерами, руководителями, также с другими связанными сторонами. Эти операции Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 включали предоставление кредитов и вербование депозитов. Данные операции осуществлялись по рыночным ценам. Других сделок со связанными сторонами не выполнялось.

Материнских организаций у Банка нет .

В процессе собственной обыкновенной деятельности Банк проводит операции Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 со своими акционерами , членами совета директоров , членами правления . Эти операции включали воплощение расчетов и вербование средств в депозиты . Операции осуществлялись в большей степени по рыночным ценам и на критериях, подобных условиям проведения Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 операций с третьими сторонами.


В течение 2008 года, закончившегося 31 декабря 2008 года, Банком не выдавал ссуд клиентам, являющимся связанными сторонами . По состоянию на 31 декабря 2008 года на балансе Банка ссуды и средства, предоставленные клиентам, являющимся Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 связанными сторонами отсутствуют .

В течение 2007 года, закончившегося 31 декабря 2007 года, Банком было выдано ссуд клиентам, являющимся связанными сторонами, на сумму 2200 тыс. руб., в том акционерам банка 2000 тыс. руб. , членам правления банка 200 тыс Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4. руб. , получено средств в счет погашения ссуд 1431 тыс. руб., в том от акционеров банка 1372 , членов правления 59 тыс. руб.. По состоянию на 31 декабря 2007 года на балансе Банка размер ссуд и средств, предоставленных клиентам, являющимся Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 связанными сторонами, 1109 тыс. руб., в том числе акционерам банка 968 тыс. руб. , членам правления 141 тыс. руб.. Резерв по ссудам, предоставленным связанным сторонам, на отчетную дату не формировался .


В течение 2008 года, закончившегося Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 31 декабря 2008 года, Банком привлечено средств на счета клиентов, являющихся связанными сторонами, на сумму 94103 тыс. руб., в том числе от акционеров банка 17083 тыс. руб. , членов совета директоров 38818 тыс. руб. , членов правления банка 38202 тыс. руб.. Выплачено Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 с расчетных счетов средств на сумму 86542 тыс. руб., в том числе акционерам банка 16448 тыс. руб. , членам совета директоров 36429 тыс. руб. , членов правления банка 33665 тыс. руб. . По состоянию на 31 декабря 2008 года Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 остаток на счетах связанных лиц составил 19529 тыс. руб., в том числе акционеры банка 643 тыс. руб. , членов совета директоров 10941 тыс. руб. , членов правления банка 7945 тыс. руб.


В течение 2007 года, закончившегося 31 декабря 2007 года Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4, Банком привлечено средств на счета клиентов, являющихся связанными сторонами, на сумму 49368 тыс. руб., в том числе от членов совета директоров 21247 , членов правления банка 28121 тыс. руб. . Выплачено с расчетных счетов средств на сумму Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 45575 тыс. руб., в том числе членам совета директоров 20060 тыс. руб. , членам правления банка 25515 тыс. руб.. По состоянию на 31 декабря 2007 года остаток на счетах связанных лиц составил 30486 тыс. руб..


В течение 2008 года, закончившегося 31 декабря 2008 года Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4, гарантии связанным сторонам Банком не выдавались.

Обязанностей по выдаче кредитов компаниям, являющимся связанными сторонами Банка, на конец периода, закончившегося 31 декабря 2008 года, не было.

В течение 2007 года, закончившегося 31 декабря 2007 года, гарантии Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 связанным сторонам Банком не выдавались.

Обязанностей по выдаче кредитов компаниям, являющимся связанными сторонами Банка, на конец периода, закончившегося 31 декабря 2007 года, не было.


29. Действия ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ


Событий, произошедших после отчетной даты и оказавших существенное воздействие Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки - Отчет о прибылях и убытках 3 Бухгалтерский баланс 4 на финансовую отчетность нет.


Утверждено и подписано от имени Правления “15 ” июня 2009 г.



_____________ А.А.Коргов

Председатель Правления

_________________ Е.Н.Бирюкова

Главный бухгалтер




svet-priglushaetsya-osveshena-pervaya-liniya-sceni-na-scenu-vihodyat-strannik-i-starec.html
svet-sobstvennij-i-otrazhennij.html
svet-v-sovremennom-iskusstve.html